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通知公告

關于2020年年終財務決算工作的通知

 各公司:

2020年即將結束,為做好年終財務結算工作,現將有關事項通知如下:

一、各企業必須重視財務管理和會計核算工作,年終前督促有關人員催收、結算各種款項,以便及時入賬,準確核算整個年度財務收支情況。2020年度取得的各種票據,無特殊情況的下一年度不予報銷。

二、各企業應根據年初編制的預算嚴格控制各項成本費用支出,努力完成經營與管理業績考核責任書要求的各項經濟指標,20201210日前上交2020年應上交的利潤。

三、年終賬務處理工作要求:

1.對固定資產、存貨等實物資產、現金及有價證券進行清理盤點并編制資產盤點表,盤點表由參與盤點的人員簽字確認;

2.各銀行賬戶(第三方結算平臺)發生額和余額與對賬單核對相符后才能結賬;

3.對往來款項應逐筆進行核對、清理,確認為無需支付的應付款項應及時轉入“營業外收入”賬戶;

4.職工借用的備用金在年底前應全部收回,下年度根據需要重新辦理借用手續;

5.各類資產報損報廢手續應根據《浙江大學控股集團資產報損管理辦法》(2019年修訂)要求,按照相關的報損程序和審批權限進行處理,憑審批單進行相應的賬務處理。

6.核查2020年各項稅收的計提、繳納金額是否正確,特別關注印花稅等小稅種是否已足額繳納,核對固定資產折舊、無形資產和待攤費用的攤銷金額是否正確;

7.根據浙大控股發(201939號文件要求,規范使用會計科目,足額計提各項資產減值準備;

8.根據財會[2016]22號文,財政部關于印發《增值稅會計處理規定》的通知規定,企業經營活動發生的土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關稅費在“稅金及附加”科目核算。

9.施工企業嚴格執行《建造合同》準則,未完工程根據工程完工進度確認收入、成本;

10.年底前開出的發票等結算憑證,不論款項是否收到都應確認為收入;

11.按公司章程規定根據審計后的賬面凈利潤計提盈余公積,年終利潤分配通過“利潤分配”各二級明細科目歸集后再結轉至未分配利潤科目;

12.自收自支等中心的財務報表按學校計財處的要求上報核算辦與學校報表合并。

四、2020年年報審計工作要求與安排:

1.年報審計工作時間安排、各事務所分工等由集團紀監審辦公室另行通知;

2.為減輕實物資產盤點工作量,實物資產品種多、金額大的單位可提前與事務所工作人員約定盤點時間一同參與盤點;

3.下設子公司的企業需出具書面合并會計報表;

4.年報審計報告中所得稅費用應與所得稅匯算清繳報告相關數據一致;

5.各企業要重點做好年報審計報告以下內容的核對檢查工作:

1)各項稅費和五險一金的應交數和已交數,年報的附注數據要與賬務數據核對一致(特別是不能把進項和銷項統計到增值稅的應交和已交數)。

2)壞賬準備、可供出售金融資產減值準備等資產減值準備發生變動的,年報附注應列明期初余額、本期計提、本期轉回、轉銷額及期末余額。

3)年報利潤表投資收益一“其中:對聯營企業和合營企業的投資收益”應填列相應金額。

4)年報附注管理費用明細應單列“黨建工作經費”。

5)年報的“所有者權益變動表”不能出現“其他”項數據。

五、自202111日起,集團及下屬企業執行《收入》《金融工具列報》《債務重組》等新準則,各企業財務人員需要提前學習消化相關知識,做好新舊準則銜接準備。

六、2020年年度財務決算報告上報要求另行通知。

                                                                         浙江大學控股集團

           二〇二〇年十二月一日

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